企业年金理事会总体工作思路和要点

随着企业年金市场的发展，越来越多的企业开始建立企业年金。在完成企业年金计划报备工作后，企业年金基金方开始进入到实质性的运营管理阶段。企业采取内部受托的企业年金理事会模式运营管理年金，除需建立科学合理的理事会治理结构外，还应当在制度和流程建设上做好前期的准备工作，特别是要明确具体工作中的总体思路和基本的工作流程。下面就博时在实际工作中参与的一家企业在年金基金运营管理的具体案例进行分析。

该企业的理事会职能分工

    该企业的理事会理事按《章程》中的规定履行职责。理事会理事长主持全面工作，对理事会负领导责任。副理事长协助理事长工作，按照分工开展工作；或受理事长委托，主持理事会日常工作或负责某一单项、阶段性工作。

    理事会根据企业年金工作的实际需要，设政策、投资、分配与监管、群众工作四个专门工作小组。各小组主要职责为：研究企业年金有关政策，落实理事会各项决策；研究基金的投资及风险监控；对企业年金资金运作和分配情况进行监督并提出建议；了解反映各单位和职工意见等。

    理事会秘书处为理事会日常工作机构。秘书长由理事会理事兼任，秘书处成员由集团公司人力资源部（含社保中心）和有关单位的专业人员组成。秘书处在秘书长的领导下，落实理事会的各项工作部署。秘书长对理事长、副理事长负责。

该企业理事会的运营管理决策与会议制度

    理事会决策事项分为重大决策事项和一般决策事项。

    理事会的重大决策事项必须经理事会会议集体讨论决定。重大决策事项包括企业年金投资管理、基金管理、投资收益率分配等方面的重大问题。除规定的重大事项外，其他为一般决策事项。在理事会闭会期间，一般决策事项由理事长、副理事长研究决定，由秘书处执行传签制度或以其他适当形式与理事进行信息交流、征求意见、汇总反馈等工作。

    理事会会议分为全体理事会议、理事会专题会议、工作小组会议及秘书处工作会议等。

    理事会全体理事会议原则上每年召开1-2次；根据工作需要可召开临时会议，临时会议由理事长或1/3以上理事提议召开。理事会会议实到理事超过应到理事的2/3为有效。

    秘书处根据会议议程准备会议材料，并提前发给各位理事。

    理事会全体理事会议由秘书处负责记录。理事会会议决议必须获得出席会议理事半数以上表决通过方为有效。会议纪要应经过出席会议的全体理事签字确认。

    理事会秘书处不定期召开工作会议，由秘书长召集，秘书处成员参加，根据工作情况确定会议议题。理事会可根据专项工作或阶段性工作的需要召开专题会议。专题会议由理事长或委托副理事长、秘书长召集，相关理事和秘书处成员参加，针对企业年金管理中的某一事项进行专题研究。理事会各工作小组可根据分工不定期召开会议，开展专题研讨和议案征集活动。由组长召集，小组成员参加。

该企业年金理事会的日常工作规则

    1.关于工作纪律的规定

    该企业的理事会规定：理事会理事必须严格遵守理事会各项规章制度，保守投资决策和企业年金基金运作等方面的商业秘密，自觉接受各单位和职工的监督。理事会理事、秘书处秘书应熟悉企业年金法律法规和政策，掌握相关专业知识。理事会理事要增强责任意识，自觉服从理事会的工作安排。根据理事会确定的日期，妥善安排好自身的工作，确保如期出席理事会会议和其他各项活动。因病或者其他特殊原因不能出席理事会会议的，应当提前向理事会理事长、副理事长或秘书长请假。因特殊情况，在会议中途请假的，须经秘书长同意。在理事会会议举行前，理事应对会议议题广泛征求意见，认真进行研究，做好充分的准备。在会议过程中，理事应围绕会议议题，畅所欲言，充分发表意见，并按规定程序对议案进行表决，服从表决结果。在理事会会议结束后，理事应按照理事会的要求执行决议，落实好各项措施。

    理事会理事在一年中有两次不参加理事会会议的，理事会对其提出批评。理事会秘书处对理事会理事、秘书处秘书出席理事会会议和开展活动的情况进行总结并通过适当的形式予以公布。理事会理事如因工作或其他特殊原因，难以履行理事职责的，本人应向理事会提出辞去理事请求并经理事会会议审议通过。

    2.关于公文管理的规定

    该企业的理事会要求，理事会文件的起草工作由秘书处负责。根据文件的内容、类型、缓急和重要程度，由秘书处秘书分工拟稿，报理事长、分管副理事长或秘书长审定签字后办理发文事宜。在文件的阅办上，上级公文、基层单位上报的文件材料和需要理事会理事传签的有关材料，均由秘书处收文并登记。根据文件内容报理事长、分管副理事长批示，按领导批示的要求及时转送有关人员阅办。流转周期长的文件，秘书处应及时催办，并将办理结果向领导进行反馈。有关人员在文件阅办后必须签署办理结果、姓名、日期等，并及时退回秘书处办理回文或存档事宜。在文件归档上，秘书处应加强档案管理。理事会文件和工作文稿、音像材料等，均应按档案管理的要求及时归档和保管。

    3.关于印鉴管理的规定

    该企业的理事会规定：理事会印章和秘书处印章，需报集团公司审批后制作，分别用于理事会文件和秘书处文件。理事会及秘书处印章由秘书处保管，经理事长或副理事长、秘书长签字同意后方可用印。

    从以上的业务实践中我们可以看出，由于企业年金理事会行使的是受托人的职责，因此要求其一定要秉承诚实、守信、严谨的工作作风。这也是诸多企业在实际工作中直接面对的具体问题。

编者：青慧